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usdt不用实名交易(caibao.it):从刑法维度压实中介机构责任 专家称对周全施行注册制具有重要意义

admin2021-02-1668

本报记者 包兴安

中介机构及其从业者是资源市场的“看门人”,“看门人”勤勉尽责对于资源市场健康发展至关主要。将于明年3月1日起正式施行的刑法修正案(十一)(以下简称“修正案”)明确,将保荐人作为提供虚伪证明文件罪和出具证明文件重大失实罪的犯罪主体,适用该罪追究刑事责任。同时,对于状师、会计师等中介机构职员在证券刊行、重大资产买卖流动中出具虚伪证明文件、情节特别严重的情形,明确适用更高一档的刑期,最高可判处10年有期徒刑。

巨丰投顾投资照料总监郭一鸣对《证券日报》记者示意,修正案显著提高了对中介机构从业者提供虚伪证明文件证券期货犯罪的刑事惩戒力度,能够更有用地珍爱投资者合法权益,对资源市场未来周全施行注册制具有主要意义。

郭一鸣以为,今年3月1日起施行的新证券法在行政、民事责任方面临中介机构的违法违规行为形成威慑力,而修正案在刑事责任方面追责,有利于进一步袭击和震慑中介机构,同时提高犯罪成本,彰显袭击证券犯罪的坚定刻意。

新证券法强化了中介机构的“看门人”作用,划定证券公司不得允许他人以其名义直接参与证券的集中买卖;明确保荐人、承销的证券公司及其直接责任职员未推行职责时对受害投资者所应负担的过错推定、连带赔偿责任;提高证券服务机构未推行勤勉尽责义务的违法处罚幅度,由原来最高可处以营业收入5倍的罚款,提高到10倍,情节严重的,并处暂停或者克制从事证券服务营业等。

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修正案将刑法第二百二十九条修改为:“负担资产评估、验资、验证、会计、审计、执法服务、保荐、平安评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的职员有意提供虚伪证明文件,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金”。此外,“提供与证券刊行相关的虚伪的资产评估、会计、审计、执法服务、保荐等证明文件”“提供与重大资产买卖相关的虚伪的资产评估、会计、审计等证明文件”,情节特别严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。

北京国家会计学院教授崔志娟对《证券日报》记者示意,为维护资源市场公平买卖秩序,保荐机构、状师事务所、会计师事务所等作为中介机构,对上市公司的诚信遵法、证券期货市场的信息公然具有鉴证作用,是维护证券刊行和资源市场有用运行的主要机制。加大对中介机构提供虚伪证明文件犯罪的刑事责罚力度,有利于净化资源市场环境,增强诚信意识,确保金融有用地支持实体企业。

郭一鸣示意,修正案将进一步规范中介行为,督促中介机构尽职尽责,在注册制推进过程中,更好推行“看门人”的职责。

“加大刑事惩戒力度,要求保荐人、签字会计师等必须勤勉履职,严酷遵守职业道德规范、提升执业能力,为资源市场的相关利益方推行好相关信息披露义务的职责。”崔志娟说。

崔志娟示意,进一步压实保荐人、会计师等中介机构的“看门人”职责,需要提升执业职员的职业道德水平。同时,要施展行业自律组织的作用,增强行业自律。此外,要严酷执法,使违法违规的中介机构和相关责任人获得响应的责罚。

郭一鸣示意,一方面继续做好羁系的指导作用,督促中介机构尽职尽责,提高执业能力和效率;另一方面,需要严酷落实相关执法,严查中介机构违法违规行为。

(责任编辑:冉笑宇 )

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  • 2021-02-16 00:00:34

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